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Derecho Tributario GMF y RST
Presentación.
Presentación (1:59)
Lección 1. Derecho Tributario: Definición y contenido.
1.1. Análisis de la definición del tributo. (12:03)
1.2. Tipo de obligaciones tributarias. (7:35)
Sentencia C-260-15
Lección 2. Principios constitucionales del derecho tributario.
2.1. Principio de legalidad. (15:19)
2.2. Principios de igualdad y equidad tributaria. (7:37)
2.3. Principios de irretroactividad y favorabilidad tributaria. (7:07)
2.4. Principios de eficiencia tributaria, no confiscatoriedad, generalidad y neutralidad. (6:50)
2.5. Conclusiones. (0:48)
Lección 3. El tributo y su tipología.
3.1. Introducción- breve evolución del concepto. (3:02)
3.2. Definición de impuesto y características diferenciadoras. (4:45)
3.3. Definición de tasa y sus características diferenciadoras. (4:12)
3.4. Definición de contribución especial y sus características diferenciadoras. (3:06)
3.5. Tipos tributarios complejos- impuesto con destinación específica y otros ejemplos. (3:41)
3.6. Parafiscalidad y precios públicos. (7:11)
3.7. Clasificación de los impuestos. (9:28)
Sentencia C-278-19
Setencia C-209-16
Sentencia C-155-16
Lección 4. Elementos de la obligación tributaria.
4.1. Introducción. (1:50)
4.2. Sujeto activo- titular y administrador del tributo. (2:58)
4.3. Sujeto pasivo- contribuyente, responsable y sujetos pasivos solidarios y subsidiarios. (13:27)
4.4. Hecho generador- concepto y naturaleza, funciones, estructura y elementos. (11:08)
4.5. Base gravable- concepto y estructura. (11:49)
Sentencia C-333-17
Sentencia C-260-15
Obligación Tributaria formal y sustancial. Consejo de Estado Sentencia 019053-14
Lección 5. Extinción de la obligación tributaria.
5.1. Introducción. (0:36)
5.2. El pago. (5:11)
5.3. El saldo a favor- imputación, compensación y devolución. (5:53)
5.4. La remisión o condonación y amnistías tributarias. (4:17)
5.5. La transacción y las terminaciones por mutuo acuerdo. (0:57)
5.6. La dación en pago. (0:56)
5.7. La prescripción. (1:07)
Oficio 1984 de 2018. Remisión.
Sentencia 14063 de 2007. Compensación.
Sentencia C-060-18. Amnistías tributarias.
Sentencia 22098 de 2018. Pago.
Lección 6. Fuentes del derecho tributario.
6.1. Introducción. (1:33)
6.2. La constitución política. (3:28)
6.3. Los tratados internacionales. (3:31)
6.4. La ley. (2:53)
6.5. Los decretos legislativos y decretos-ley. (2:27)
6.6. Los decretos reglamentarios y la costumbre. (2:27)
6.7. Los conceptos de la Administración Tributaria. (5:57)
6.8. La jurisprudencia y los principios generales del derecho. (2:31)
CDI. Sentencia C-221-13
Decretos reglamentarios. Consejo de Estado. Sentencia 21144 de 2018
Decretos Legislativos. Sentencia C-293-20
CDI Colombia - México. Ley 1568 -2012
Conceptos DIAN. Sentencia C-487-96.
Conceptos DIAN. Sentencia Consejo de Estado 21249 de 2015
Lección 7. Nociones generales del impuesto sobre la renta.
7.1. Introducción, objetivo y concepto de ingreso. (9:14)
7.2. Sujeto activo y sujeto pasivo- concepto de residencia, personas naturales y personas jurídicas. (16:18)
7.3. Hecho generador, base gravable y tarifa. (21:10)
7.4. Impuesto complementario de ganancias ocasionales. (2:42)
7.5. Retención en la fuente y conclusiones. (3:21)
Cartilla práctica impuesto sobre la renta.
Consejo de Estado. Sentencia de Unificación. Requisitos de deducibilidad.
Concepto Unificado - Renta personas naturales. 0912 -2018
Lección 8. Nociones generales del impuesto sobre las ventas.
8.1. Introducción. (7:54)
8.2. Sujeto activo, sujeto pasivo y responsable. (8:35)
8.3. Hecho generador del impuesto sobre las ventas. (8:34)
8.4. Base gravable, tarifas y periodicidad. (9:16)
8.5. Condiciones de responsabilidad e IVA descontable. (3:59)
Cartilla práctica. Impuesto sobre las ventas.
Concepto Unificado IVA 000001-03
Lección 9. Procedimiento Tributario.
9.1. Introducción. (1:42)
9.2. Declaración tributaria y su tratamiento, y reporte. (9:49)
9.3. Firmeza de las declaraciones tributarias y corrección de las declaraciones. (8:34)
9.4. Actos de la administración tributaria. (7:24)
9.5. Notificación de los actos de la administración tributaria. (3:30)
9.6. Principales procedimientos en materia tributaria y proceso de determinación tributaria. (9:07)
9.7. Procedimiento sancionatorio. (8:37)
9.8. Procedimiento de aforo. (17:27)
Etapas del procedimiento de determinación. Consejo de Estado. Sentencia 19494 de 2014
Naturaleza del requerimiento especial. Consejo de Estado. Sentencia 22313 de 2018
Firmeza de las declaraciones. Consejo de Estado. Sentencia 20194-2016
Procedimiento de aforo. Consejo de Estado. Sentencia 15530 de 2007
Lección 10. Introducción a los convenios para evitar la doble imposición CDI.
10.1. Introducción y qué es la doble imposición- (13:12)
10.2. Alcance, aplicación y Estructura de los CDI. (17:03)
MOCDE 2017 Español
CDI - Colombia España
Lección 14. Fundamentos MIPG - Introducción
14.2 Antecedentes MIPG (7:13)
14.1 Introducción (0:43)
14.3 Antecedentes normativos MIPG (12:31)
14.4 Antecedentes normativos (0:54)
Lección 15. Fundamentos MIPG
15.1 Que es MIPG (4:12)
15.2 Objetivos MIPG (6:59)
15.3 Principios MIPG (5:26)
15.4 Ambiente de aplicación MIPG (6:43)
Lección 16. Elementos de MIPG
16.1 Dimensiones MIPG Talento Humano. (3:36)
16.2 Direccionamiento estratégico (5:21)
16.3 Gestión con valores (4:01)
16.4 Dimensión evaluación a resultados (3:18)
16.5 Información y comunicación (2:39)
16.6 Planeación y gestión (2:30)
16.7 Control (3:41)
16.8 Conclusión (0:42)
2.4. Principios de eficiencia tributaria, no confiscatoriedad, generalidad y neutralidad.
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